Saldireserve | Jaarrekening 2021

Saldireserve
Doel reserve	Opvang van rekeningsaldi en onvoorziene mee-/tegenvallers
Instellingsbesluit	PS stelt jaarlijks bij de vaststelling van de jaarrekening het bedrag vast dat wordt toegevoegd aan de algemene (lees: saldi-) reserve.

Kenmerken van de reserve
Soort reserve	Algemene reserve
Functie	Algemeen
Voeding	Positieve rekeningsaldi; incidentele meevallers
Minimum bedrag	0	Maximum bedrag	999999999
Eindjaar	9999
Toereikendheid	De reserve is toereikend voor de nu bekende en begrote onttrekkingen uit het meerjarenbeeld van de primaire Begroting 2022.
Vrije ruimte	De reserve bedraagt per eind 2025 circa € 53 mln. indien rekening wordt gehouden met de reeds opgenomen meerjarige onttrekkingen uit de primaire Begroting 2022. Dit saldo is exclusief de bestemming van het resultaat van 2021 en eventuele overige voorstellen.
Nut en noodzaak	Deze reserve is wettelijk verplicht om aan te houden.
Bestedingsplan	In de primaire Begroting 2022 zijn diverse onttrekkingen voorzien voor de jaren t/m 2025, en een beperkte storting in 2025. Per saldo neemt de reserve daardoor af in die jaren met een bedrag van € 104,3 mln.
Voorwaarde besteding	PS besluit over de inzet van de saldireserve.
Concrete verplichting	N.v.t.
Relevante ontwikkelingen	N.v.t.
Mate van doelrealisatie	N.v.t.
Risico's	N.v.t.
Bijzonderheden	N.v.t.

	Primaire begroting 2021	Bijgestelde begroting 2021	Rekening		Verschil
Stand van de reserve per 01-01-2021				66.673
Stand van de reserve per 01-01-2021
Storting	57.230	98.760	122.976		24.216
Onttrekking	-15.000	-31.963	-31.963
Stand van de reserve per 31-12-2021				157.686

Toelichting mutaties reserve 2021
De begrote storting in 2021 betreft de verwerking van de bestemmingsvoorstellen vanuit de jaarrekening 2020 (€ 12,766 mln.), het voordelige begrotingsverschil van de primaire begroting 2021 (€ 3,231 mln.), en de begrote vrijval in de primaire begroting 2021 vanuit de bestemmingsreserves Mobiliteit (€ 50 mln.) en Landelijk gebied (€ 4 mln.). Aanvullend is in de Zomernota 2021 gemeld dat er middelen vrijvallen vanuit de reserve Mobiliteit (€ 13,365 mln.), reserve ICT (€ 1,671 mln.), reserve weerstandsvermogen (€ 3,25 mln.) en de Covid-reserve (€ 11,477 mln.). Deze begrote mutaties zijn allemaal als zodanig verwerkt. Het verschil tussen de realisatie en de begroting betreft de verwerking van het voordelige jaarrekeningresultaat 2020 (€ 24,2 mln.). De begrote onttrekking in 2021 betreft de verwerking van de bestemmingsvoorstellen vanuit de jaarrekening 2020 (€ 16,463 mln.), de vorming van de Covid-reserve (€ 15 mln.) en de dekking voor MKB-opvolging zoals besloten in de Slotwijziging 2021. Deze mutaties zijn ook als zodanig verwerkt.

Toelichting mutaties reserve 2021

De begrote storting in 2021 betreft de verwerking van de bestemmingsvoorstellen vanuit de jaarrekening 2020 (€ 12,766 mln.), het voordelige begrotingsverschil van de primaire begroting 2021 (€ 3,231 mln.), en de begrote vrijval in de primaire begroting 2021 vanuit de bestemmingsreserves Mobiliteit (€ 50 mln.) en Landelijk gebied (€ 4 mln.). Aanvullend is in de Zomernota 2021 gemeld dat er middelen vrijvallen vanuit de reserve Mobiliteit (€ 13,365 mln.), reserve ICT (€ 1,671 mln.), reserve weerstandsvermogen (€ 3,25 mln.) en de Covid-reserve (€ 11,477 mln.). Deze begrote mutaties zijn allemaal als zodanig verwerkt. Het verschil tussen de realisatie en de begroting betreft de verwerking van het voordelige jaarrekeningresultaat 2020 (€ 24,2 mln.).
De begrote onttrekking in 2021 betreft de verwerking van de bestemmingsvoorstellen vanuit de jaarrekening 2020 (€ 16,463 mln.), de vorming van de Covid-reserve (€ 15 mln.) en de dekking voor MKB-opvolging zoals besloten in de Slotwijziging 2021. Deze mutaties zijn ook als zodanig verwerkt.