4.3 Toelichting op de balans

Voorraad tbv verkoop activa
De CCD server is in 2021 overgedragen aan DOVA.

Materiaal Trams
Om het onderhoud snel en correct uit te kunnen voeren is een voorraad materiaal aangekocht (hieronder vallen bijvoorbeeld wielen, spiegels, etc).

Grondexploitatie Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg
De “rode projecten” in de gebiedsontwikkeling Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg worden gezamenlijk als één grondexploitatie beschouwd. Deze grondexploitatie is het resultaat van een integrale gebiedsvisie. De investeringen in natuur (“groene projecten”) worden als gevolg van een stelselwijziging in 2018 verwerkt onder de immateriële en materiële vaste activa. De “rode projecten” worden als één geheel gewaardeerd als voorraad onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie) en hierbij wordt één verwachte eindwaarde berekend.
De grondexploitatie van het programma HvH/VBS is een gesloten systeem. De investeringen worden bekostigd uit toekomstige opbrengsten.

Samenwerkingsovereenkomst
Ten behoeve van het realiseren van de grondexploitatie Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg zijn samenwerkingsovereenkomsten gesloten tussen de gemeenten Zeist, Soest en de provincie. Het is een gezamenlijk programma gericht op de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in het plangebied. Deze verbetering bestaat uit groene deelprojecten, waarbij de nadruk ligt op natuurontwikkeling (verwerkt als immateriële en materiële vaste activa) en rode deelprojecten die voorzien in de realisatie van woningen, bedrijventerreinen, zorgvoorzieningen (verwerkt als voorraad onderhanden werk).

In de samenwerkingsovereenkomsten liggen de afspraken vast over onder meer de besluitvorming, de realisatie en voorfinanciering van deelprojecten, bestaande en toekomstige risico’s welke verbonden zijn aan het programma, de wijze en het moment waarop de saldi uit de rode deelprojecten en eventuele overige baten worden verrekend met de kosten van de groene deelprojecten. Daarnaast ook afspraken wie daarbij welke risico’s draagt, waarbij eerdere besluiten, feitelijke en rechtshandelingen van elk van de partijen met betrekking tot het programma in stand blijven, tenzij daarvan in het kader van de gesloten samenwerkingsovereenkomst is afgeweken. De provincie draagt het risico van een eventueel tekort op de grondexploitatie na afronding van het programma.

Specifiek voor het deelproject Vliegbasis Soesterberg geldt het volgende:
Indien het batig saldo op het project Woonwijk bij de financiële afronding van het project (thans voorzien per 31 december 2027) lager is dan € 28 mln., dan wordt het verschil tussen dat daadwerkelijke saldo en € 28 mln. tussen partijen voor gelijke delen (ieder 1/3e) gedeeld. Het restant is voor risico en rekening van de provincie. Mocht op dat moment het batig saldo van de rode projecten € 28 mln. of meer zijn, dan vervallen de gedeelde risico’s voor de drie partijen en komt het saldo voor rekening van de provincie Utrecht. Per 31 december 2021 is het verwachte eindresultaat ruim € 31,7 mln. positief.

Afspraken over de jaarlijkse herziening
De grondexploitatie wordt jaarlijks herzien. Bij de jaarlijkse herziening worden de tussentijds genomen besluiten van de stuurgroep verwerkt. Daarnaast worden de boekwaardes verwerkt en de nog te maken kosten en opbrengsten geactualiseerd naar het actuele prijspeil. Voor de beoordeling van de voortgang van de deelprojecten is het saldo op eindwaarde maatgevend. Jaarlijks wordt als onderdeel van het programma een analyse uitgevoerd van de actuele risico’s en kansen, een toelichting gegeven op de stand van zaken van de beheersmaatregelen binnen de projectopdracht, inclusief een jaarlijks geactualiseerde exploitatie aan de hand van een inschatting van de effecten en gevolgen voor het project en inclusief de beschrijving van de te treffen beheersmaatregelen. Er wordt toegezien op de naleving van de geformuleerde beheersmaatregelen.
Voor de projecten Hart van de Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg, die deel uitmaken van de voorraden verwachten we, conform de actualisatie per 1-1-2022, aan nog te realiseren lasten ruim ca. € 28 miljoen en aan nog te realiseren baten ca. € 81 miljoen.

Looptijd programma
De samenwerkingsovereenkomst eindigt op 31 december 2025, indien op die datum alle deelprojecten zijn afgerond en de eindafrekening van het programma heeft plaatsgevonden. Indien niet aan de hiervoor genoemde voorwaarden voor beëindiging is voldaan, dan wordt de samenwerkingsovereenkomst HvdH verlengd tot de datum waarop wel aan die voorwaarden is voldaan of zoveel eerder als partijen nader schriftelijk overeenkomen Op dit moment is nog niet duidelijk of de einddatum wordt verlengd.

Voor meer gedetailleerde informatie over de deelprojecten van Hart van de Heuvelrug en de Vliegbasis Soesterberg verwijzen wij naar de projectenparagraaf 3.8.1 .

Grondvoorraad AVP
Dit betreft de voorraad gronden in het kader van het programma Agenda Vitaal Platteland. Er is rekening gehouden met ontwikkelingen die zich tussen balansdatum en datum opmaken jaarstukken hebben voorgedaan.
De belangrijkste uitgangspunten ten aanzien van de gemaakte inschattingen betreffen:

• Inschatting van de marktwaarde per categorie grondbezit (landbouw-, natuur- en overige gronden);
• Bepaling van de juiste classificatie – rekening houdend grenscorrecties en overige mutaties;
• Inschatting van de per ultimo 2021 in bezit zijnde gronden die in het verleden om niet zijn verkregen.

Voorziening Dekking financiële risico's grondbedrijf
Het programma AVP kent een voorziening om eventuele risico's op te vangen. De hoogte van de voorziening is iets gedaald ten opzichte van 2020. Dit heeft te maken met de verwachte opbrengst die op basis van taxatie naar boven is bijgesteld.
De voorziening Dekking financiële risico's grondbedrijf bedraagt per 31-12-2021 € 0,437 mln. en is in mindering gebracht bij de Voorraden onder post 'Gereed product en handelsgoederen'.

Natuurcompensatiebank
Hieronder wordt verstaan de voorraad grond die wordt aangekocht voor natuurcompensatie.

Bodemdaling Veenweiden
Dit betreft de voorraad gronden in het kader van het programma Bodemdaling.
De aankopen zijn gedaan in gebieden waar we schuifruimte en mogelijkheden voor gebiedstransformatie zien. De achterliggende strategie is dat met de verworven gronden een proces van kavelruil kan ontstaan. Deze gronden zijn bedoelt o.a. om agrariërs te verleiden om over te gaan tot vernattingsmaatregelen en extensivering.

De omvang van het grondbezit en de risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf 3.7 Grondbeleid in het jaarverslag.