3.4 Financiering

In deze paragraaf informeren wij u over de ontwikkeling van onze liquide middelen in het jaar 2021. Wij zijn verplicht om een positief saldo aan liquide middelen af te storten bij het Ministerie van Financiën. Als dat het geval is, dan hebben wij een vordering op het ministerie. Op de balans wordt dit als een bezitting (activa) gezien en gepresenteerd onder de vlottende activa: Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. In het vervolg van deze paragraaf korten we dit af tot “de schatkist”. Het rentetarief bij de schatkist kan niet negatief zijn en lag in 2021 het gehele jaar op 0%.

In onderstaand figuur is het verloop van het saldo bij de schatkist weergegeven in het jaar 2021. Eind 2020 hadden we een positief saldo van ongeveer € 98 mln. en eind 2021 is dit licht gestegen tot ongeveer € 102 mln.

Het gerealiseerde liquiditeitssaldo wordt vergeleken met het te verwachte liquiditeitssaldo. Elk jaar maken we, als onderdeel van de begroting, een inschatting van de ontwikkeling van onze liquide middelen. Hierbij maken we gebruik van de geprognosticeerde balans. Daarin vatten we samen hoe onze bezittingen en schulden zich gaan ontwikkelen op basis van de cijfers die in de begroting zijn opgenomen. In tussentijdse rapportages, zoals de Zomernota of Slotwijziging, wordt geen geprognosticeerde balans opgenomen. In de door PS vastgestelde B22 is de meest actuele inschatting gemaakt van de verwachtte liquiditeitsbehoefte in de jaarschijf 2021. Die inschatting hanteren wij als bijgestelde begroting 2021.  
We hebben toen ingeschat dat we eind 2021 voor ongeveer € 21 mln. aan leningen zouden aantrekken. Ook is bij de Begroting een ‘buffer’ opgenomen van € 30 mln. als uitzetting in ’s Rijks schatkist. Bij het opstellen van de jaarstukken 2021 blijkt echter dat er sprake is van een positief saldo aan liquide middelen van ongeveer € 102 mln. Dat betekent dat er per saldo ongeveer € 93 mln. minder aan liquide middelen is uitgegeven dan we hadden verwacht. Dit verschil wordt op hoofdlijnen als volgt verklaard: