Concern control (CCO) stelt de kaders van de VIC op en monitort deze onafhankelijk en objectief
De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is uitgesteld tot naar verwachting 2022. Daarmee kon 2021 worden gebruikt als een proefjaar. Dit om de robuustheid van de verbijzonderde interne controle te beoordelen en te oefenen met het beoordelen van de verbijzonderde interne controle en reviewen van de werkzaamheden van de verbijzonderde interne controle. De VIC auditor is verantwoordelijk voor de onafhankelijke en objectieve beoordeling van de uitgevoerde Verbijzonderde Interne Controle werkzaamheden.
In 2020 is het Team AO/IC opgericht. Dit is in 2021 verder vormgegeven door uitbreiding van capaciteit. Dit team is verantwoordelijk voor de uitvoering van het door CCO opgestelde en door Gedeputeerde Staten vastgestelde VIC plan 2021-2022.
Doordat Team AO/IC nog in opbouw is heeft CCO in 2021 flink geïnvesteerd in training on the job en zal CCO hiermee verder gaan in 2022. Er zijn namelijk nog flinke stappen te maken in zowel het proces als de inhoud van de door Team AO/IC uitgevoerde werkzaamheden.
Er is tooling beschikbaar gesteld om de uitgevoerde werkzaamheden te registreren zodat er een adequaat en volgbaar dossier gevormd kan worden. In deze tooling zullen we in 2022 ook de Rechtmatigheidsverantwoording opstellen en de bijbehorende registratie van afwijkingen (onrechtmatigheden en onduidelijkheden). Deze tooling moet in 2022 nog verder worden doorontwikkeld.
Daarnaast heeft CCO het initiatief genomen om het M&O beleid uit 2007 te actualiseren. Deze nota zal in 2022 ter vaststelling aan PS worden aangeboden
Een robuuste VIC functie is één van de beheersmaatregelen die nodig zijn om te komen tot een Rechtmatigheidsverantwoording. In 2021 hebben we intern proefgedraaid in voorbereiding op de invoering in 2022, als het wetvoorstel tot invoering van de Rechtmatigheidsverantwoording naar verwachting zal worden aangenomen en in de Staatscourant zal worden gepubliceerd. De controlemaatregelen op belangrijke financiële processen zoals inkoop en subsidies zijn nog kwetsbaar en conclusies uit onder andere de review op de VIC werkzaamheden geven een beeld dat er in 2022 nog veel moet gebeuren om zelfstandig een Rechtmatigheidsverantwoording, af te geven. Zoals afgesproken zullen wij Provinciale Staten het komende jaar regelmatig informeren over de ontwikkelingen op dit gebied.
.