3.8.1.4 Wat heeft dat gekost?
Onderstaande tabel laat het budget 2021 zien volgens de ramingen in de GREX2021. Daarnaast zijn de gerealiseerde lasten en baten opgenomen en het verschil tussen raming en realisatie. We laten hier alleen de provinciale projecten zien en niet de projecten van de gemeenten Soest en Zeist, omdat deze niet op de provinciale begroting drukken. Deze tabel laat alleen 2021 zien en dus niet het uiteindelijke eindresultaat van het programma. Dat wordt gepresenteerd aan het einde van deze paragraaf.
Toelichting op de grote verschillen:
HvdH – Richelleweg
In de begroting 2021 is rekening gehouden met een interne afdracht (van het programma aan de provincie) voor de ingebrachte grond. Deze verrekening is niet volgens het BBV en vindt dus niet plaats. In plaats daarvan wordt op termijn via de winstneming het totale saldo van het deelproject in de reserve Hart van de Heuvelrug gestort.
HvdH – Kamp van Zeist
De begrote aankoop van de grond heeft door vertraging van onderhandelingen met Defensie geen doorgang gevonden in 2021.
Vliegbasis Soesterberg Park
De geplande werkzaamheden in het Park zijn vertraagd onder andere door de aangetroffen verontreiniging en door het uitvoeren van mitigerende maatregelen tot behoud van zeldzame fauna.
Vliegbasis Soesterberg Woonwijk
Ook hier zit een vertraging in de uitvoering van de plannen. Dit komt door de geconstateerde verontreiniging en juridische procedures die veel tijd vragen.
Mastergrex Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg
Balanswaardering
De gronden die de provincie in exploitatie heeft genomen, waarderen we tegen (historische) verkrijgingsprijs vermeerderd met de vervaardigingskosten.
Afgesloten projecten van alle partners worden verrekend met het Beheerfonds ter nivellering van de “plussen met minnen”. Dit fonds is een onderdeel van de boekwaarde Hart van de Heuvelrug en wordt jaarlijks vastgesteld door de stuurgroep. Hierin zijn drie partners vertegenwoordigd.
In de financiële verantwoording wordt het programma in delen opgenomen:
- de 'rode' projecten, waarbinnen de ontwikkelingen in wonen en werken plaatsvinden, zijn in de Voorraden. Dit zijn de projecten Woonwijk Vliegbasis Soesterberg, Sortie 16 en bedrijventerrein Richelleweg. De jaarlijkse baten en lasten worden via meerjarendoel 1.2.3 op de Voorraden verwerkt
- de 'groene' projecten zijn in de vaste activa opgenomen:
- de projecten, waarbij de grond in eigendom is van de provincie, in de Materiële vaste activa (MVA); dit betreft de projecten Oostelijke Corridor, Kamp van Zeist en het Harlanterrein
- de projecten waarbij de grond overgedragen is aan derden, in de Immateriële vaste activa (IVA), Bijdragen in activa van derden; dit betreft de projecten Park Vliegbasis Soesterberg en het Beheerfonds, waarin de resultaten van de afgesloten projecten opgenomen zijn.
Volgens BBV wordt er op de afgesloten projecten in de IVA afgeschreven en op de rode projecten wordt jaarlijks tussentijdse winst genomen, volgens de Percentage of Completion (POC)-methode. De financiële gevolgen van de afschrijving en de winstneming worden in Programma 1 verantwoord.
De winstneming 2021 bedraagt € 2,5 miljoen. De afschrijvingslasten zijn € 1,2 miljoen. Per saldo is er een positief resultaat in 2021 van € 1,3 miljoen. In deze jaarrekening is de begrote storting in de reserve Hart van de Heuvelrug van € 1,2 miljoen verwerkt. De storting in de reserve van de meeropbrengst ad € 0,1 miljoen is opgenomen in een bestemmingsvoorstel bij de jaarrekening 2021.
Risicoverdeling
Na afronding van de grondexploitaties is het financiële risico voor de provincie. Behalve bij zelfstandige besluiten van een partij die negatief afwijken van de financiële kaders zoals overeengekomen in de samenwerkingsovereenkomsten met de gemeenten Soest en Zeist. In een dergelijk geval zijn de volledige kosten van het besluit voor rekening van de partij die het besluit genomen heeft. Voor Vliegbasis Soesterberg zijn dergelijke afspraken gemaakt over medeverantwoordelijkheid van de gemeenten Soest en Zeist.
Exploitatieresultaten
De begrotingen van de in exploitatie genomen gronden worden jaarlijks geactualiseerd. Onderstaand overzicht geeft de verwachte eindstand weer uit de actualisatie die begin 2022 heeft plaatsgevonden.
